INSTITUTO ELECTORAL DEL ESTADO DE MÉXICO
CONSEJO GENERAL
Sesión ordinaria del día ocho de diciembre del año dos mil once
ACUERDO N°. IEEM/CG/149/2011
Relativo al Programa Anual de Auditoría Interna del Instituto Electoral del Estado de México, para el ejercicio 2012.
Visto, por los integrantes del Consejo General del Instituto Electoral del Estado de México, el proyecto de Acuerdo presentado por el Secretario del Consejo General, y
R E S U L T A N D O |
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| 1. |
Que en sesión extraordinaria de fecha once de agosto del año dos mil diez, el Consejo General del Instituto Electoral del Estado de México, aprobó mediante Acuerdo número IEEM/CG/28/2010, el Programa Anual de Actividades del Instituto Electoral del Estado de México para el año 2011, mismo que fue adecuado por el propio Órgano Superior de Dirección a través del Acuerdo IEEM/CG/10/2011 de fecha treinta y uno de enero del año en curso. |
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| 2. |
Que el Programa Anual de Actividades del Instituto Electoral del Estado de México para el año 2011, en su línea de acción 12 “Programa de Control, Fiscalización de los Recursos del Instituto y Responsabilidades”, Proyecto Específico 12.1 “Fiscalización de los Recursos del Instituto”, establece como actividad 1, a cargo de la Contraloría General de este Instituto, la relativa a proponer al Consejo General el Programa Anual de Auditoría Interna 2012. |
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| 3. |
Que la Contraloría General de este Instituto, elaboró el Programa Anual de Auditoría Interna del Instituto Electoral del Estado de México, pare el ejercicio 2012, mismo que mediante oficio número IEEM/CG/2971/2011, de fecha treinta de septiembre del presente año, fue remitido por su titular a la Secretaría Ejecutiva General a efecto de que por conducto de ésta, se someta a la consideración del Órgano Superior de Dirección; y |
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| C O N S I D E R A N D O |
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| I. |
Que en términos de los artículos 11, primer párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México y 78, primer párrafo, del Código Electoral del Estado de México la organización, desarrollo y vigilancia de los procesos electorales para las elecciones de Gobernador, Diputados a la Legislatura del Estado y miembros de Ayuntamientos, es una función estatal que se realiza a través de un organismo público autónomo, dotado de personalidad jurídica y patrimonio propios, denominado Instituto Electoral del Estado de México. |
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| II. |
Que de conformidad a lo dispuesto por el artículo 11, párrafo quinto, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, el Instituto Electoral del Estado de México contará con una Contraloría General adscrita al Consejo General, que tendrá a su cargo la fiscalización de las finanzas y recursos del Instituto. |
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| III. |
Que el artículo 103, primer párrafo, del Código Electoral del Estado de México, señala que el Instituto Electoral del Estado de México contará con una Contraloría General, que ejercerá funciones de fiscalización de sus finanzas y recursos y de control interno para identificar, investigar y determinar las responsabilidades de los servidores del Instituto y para imponer las sanciones disciplinarias contempladas en la ley. |
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| IV. |
Que atento a lo previsto por el artículo 103, párrafo tercero fracción III, del Código Electoral del Estado de México, es atribución de la Contraloría General proponer al Consejo General, y en su momento, ejecutar el Programa Anual de Auditoría Interna |
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| V. |
Que la Contraloría General de este Instituto, como responsable del control interno y fiscalización del Instituto Electoral del Estado de México, ejerce sus atribuciones antes, durante y después de realizada la gestión, al vigilar y fiscalizar las finanzas y recursos del mismo, las políticas y programas, supervisando además, la actuación de los servidores públicos electorales del propio Instituto. |
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| VI. |
Que este Órgano Superior de Dirección, una vez que conoció el Programa Anual de Auditoría Interna del Instituto Electoral del Estado de México, para el ejercicio 2012, advierte que se desprende de los siguientes objetivos estratégicos:
a) Promover acciones preventivas que fomenten el mejor desempeño del Instituto y sus integrantes;
b) Contribuir a garantizar la administración transparente y eficiente de los recursos;
c) Fortalecer los mecanismos de fiscalización;
d) Preservar el patrimonio del Instituto;
e) Identificar oportunidades de mejora; y
f) Propiciar la eficiencia y eficacia de la acción institucional. |
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| VII. |
Que tal y como se precisa en el Programa Anual de Auditoría Interna del Instituto Electoral del Estado de México, para el ejercicio 2012, el mismo se encuentra elaborado con una visión de procesos sustantivos integrales, privilegiando los relativos al proceso electoral; toma en cuenta estructuras programáticas, presupuestales y orgánicas; operaciones críticas; el calendario electoral; estudios de riesgos basados tanto en el boletín número 3030 del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, como de la experiencia y criterios obtenidos del ejercicio de las atribuciones conferidas a la Contraloría General de este Instituto.
Asimismo, se observa que el referido Programa se integra de manera particular por ocho auditorias:
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Tres de tipo contable: a los ingresos, recursos humanos y ejercicio presupuestal, que contemplan todos los recursos del Instituto, excepto las prerrogativas a los partidos políticos. |
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Una de resultados al Programa Anual de Actividades 2012, que considera líneas programáticas, proyectos y actividades del proceso electoral 2012; y |
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Cuatro de tipo operacional: a la Dirección del Servicio Electoral Profesional, a la Subdirección de Recursos Materiales, a la Subdirección de Recursos Humanos y Servicios Generales y al Órgano Técnico de Fiscalización, enfocadas al cumplimiento de atribuciones, funciones y normatividad aplicable. |
Con relación a estas auditorías, el Programa de mérito contiene la planeación específica de cada una de ellas en la que se precisa, entre otros aspectos, el área sujeta a control y evaluación, el nombre de la auditoría, número y tipo, línea programática y proyecto, justificación, objetivo, procedimientos, programación y personal que la realizará. |
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| VIII. |
Que en relación al Programa motivo de este Acuerdo, el Consejero Electoral Jacinto Policarpo Montes de Oca Vázquez, propuso a este Órgano Superior de Dirección incluir dos auditorías adicionales en los siguientes términos:
Una, al Sistema de Información y Comunicación de la Jornada Electoral 2011 (SICJE). En donde el proceso de auditoría de Sistemas reúna evidencia, evalúe fortalezas y debilidades de los controles existentes basado en la información recopilada, y que prepare un informe de auditoría que presente esos temas en forma objetiva al Consejo General del Instituto.
Asimismo, el examen y evaluación del Sistema SICJE y de la utilización de los recursos que en el intervienen, tendrán por objeto establecer el grado de eficiencia, efectividad y economía del Sistema en la Jornada Electoral y presentar conclusiones y recomendaciones encaminadas a corregir las deficiencias existentes y mejorarlas.
Otra, de responsabilidades de la administración en cumplimiento de leyes y reglamentos. Donde se asegure que las operaciones del Instituto se conducen de acuerdo con las leyes y reglamentos. Detectando la responsabilidad de la administración por la prevención y detección de incumplimiento.
Propuesta anterior que es aceptada por este Consejo General a fin de que sean incorporadas en el Programa Anual de Auditoría Interna del Instituto Electoral del Estado de México, para el ejercicio 2012. |
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| IX. |
Por lo anterior, este Órgano Superior de Dirección estima procedente aprobar el Programa en mención, con la inclusión de las dos auditorías precisadas en el Considerando anterior, para que la Contraloría General de este Instituto lo ejecute en su momento y se cumplan las disposiciones y obligaciones de control interno y fiscalización a su cargo. |
En mérito de lo expuesto, fundado y con base además en lo dispuesto por los artículos 3 párrafo primero, 85, 92 párrafos cuarto y séptimo y 94 del Código Electoral del Estado de México y 6 incisos a) y e), 49, 52 párrafo primero, 56 y 57 del Reglamento de Sesiones del Consejo General del Instituto Electoral del Estado de México, se expiden los siguientes Puntos de:
ACUERDO
PRIMERO.- Se aprueba el Programa Anual de Auditoría Interna del Instituto Electoral del Estado de México, para el ejercicio 2012.
SEGUNDO.- Hágase del conocimiento de la Contraloría General de este Instituto, por conducto de la Secretaría Ejecutiva General, el presente Acuerdo a efecto de que en su momento proceda a ejecutar el Programa aprobado.
PRIMERO.- Publíquese el presente Acuerdo en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado Libre y Soberano de México, “Gaceta del Gobierno”, así como en la página electrónica del Instituto Electoral del Estado de México.
SEGUNDO.- El presente Acuerdo surtirá efectos a partir de su aprobación por el Consejo General del Instituto Electoral del Estado de México.
Así lo aprobaron por unanimidad de votos, los Consejeros Electorales del Consejo General del Instituto Electoral del Estado de México, en Sesión Ordinaria celebrada en la ciudad de Toluca de Lerdo, Estado de México, el día ocho de diciembre de dos mil once y firmándose para constancia legal, conforme a lo dispuesto por los artículos 97, fracción IX y 102, fracción XXXI, del Código Electoral del Estado de México y 7, inciso n), del Reglamento de Sesiones del Consejo General del Instituto Electoral del Estado de México.
"TÚ HACES LA MEJOR ELECCIÓN"
A T E N T A M E N T E
CONSEJERO PRESIDENTE DEL CONSEJO GENERAL
M. EN D. JESÚS CASTILLO SANDOVAL
SECRETARIO DEL CONSEJO GENERAL
ING. FRANCISCO JAVIER LÓPEZ CORRAL |